Акт введення ОС [373]

Акт введення основного засобу - документ призначений для відображення введення в експлуатацію ОС, НА або МНМА з бухгалтерського та податкового обліку. З моменту введення в експлуатацію Основний засіб, Нематеріальний актив, Малоцінний необоротний матеріальний актив будуть амортизуватися згідно параметрам, встановленим в документі Інвентарна картка [370] .

Створення Акту введення активу в експлуатацію можливе виключно на підставі Інвентарної картки [370] .

Для введення ОС, НА або МНМА в експлуатацію необхідно заповнити обов'язкові поля документа, відмічені знаком "зірочка", при цьому звернути увагу на такі поля документа:

1. Операція - тип операції введення активу в експлуатацію.
2. Дата введення - дата введення активу в експлуатацію; за замовчуванням дата введення дорівнює датою створення документа, але може бути змінена, наприклад, при ініціалізації балансу (перенесення залишків) необхідно встановити дату реального введення в експлуатацію.
3. Взяти зі складу - ознака списання активу з обліку на складі; якщо прапорець не встановлений, то списання зі складу виконано не буде.
4. Прибуткова накладна - документ реєстрації приходу активу на баланс компанії.
5. Первісна вартість - первісна вартість активу на підставі документа приходу.
6. Вхідний знос - знос (амортизація) раніше використовуваного поточного активу на момент ініціалізації (введення залишку). На зазначену суму при виборі операції "Ініціалізація" в системі буде створена проводка в кредит рахунку амортизації (рахунок амортизації та аналітика вказуються в Інвентарній картці [370] ). При цьому не повинні бути введені залишки на рахунку амортизації (за винятком накопиченої амортизації активів, раніше виведених з експлуатації та утилізованих).
7. Склад - склад, з якого виконується списання активу.
8. Рахунок введення - балансовий рахунок обліку, на який зараховується актив.
9. Рахунок списання - балансовий рахунок обліку, з якого виконується списання при введенні активу в експлуатацію.
10. МОЛ - матеріально-відповідальна особа, на яке зараховується актив.

Після заповнення документа його необхідно провести натисканням кнопки "Провести" - проводки будуть відображені в звітах додатки (перелік проводок документа міститься в формі "Проведення").

При проведенні документ генерує такі проводки:

Для України - корпоративна конфігурація

Дебет Кредит Опис Балансові (в регістрах Бухгалтерського обліку) Рахунок ОС 0.000.000 Вартість ОС - при ініціалізації балансу 0.000.000 0.13 * Накопичена в попередніх періодах амортизація ОС - при ініціалізації балансу Н01 * Н0 Вартість ОС по податкової групі - при ініціалізації балансу Н0 Н02 * Накопичена в попередніх періодах амортизація ОС по податкової групі - при ініціалізації балансу Рахунок ОС Рахунок списання Первісна вартість ОС - при введенні ОС в експлуатацію Н01 * Н0 вартість активу по податкової групі - при введенні в експлуатацію Забалансові (пр горілки в регістрах складського обліку) Склад 0 Списання ТМЦ зі складу 0 МОЛ Введення ОС в експлуатацію із зазначенням матеріально-відповідальної особи

Рахунок ОС - вказується в полі "Рахунок введення" документа (0.10 *, 0.11 *, 0.12 *).
Податкова група вказується в Інвентарній картці.
Рахунок списання - вказується в полі "Рахунок списання" (за замовчуванням - 0.15 *), або 0.000.000 - при ініціалізації балансу.
При введенні МНМА також нараховується амортизація на 50% або 100% вартості в залежності від методу амортизації, зазначеного в Інвентарній картці.
Якщо в Інвентарній картці вказана оперативна оренда - проводки не створюються.

Для України - стандартна конфігурація

Дебет Кредит Опис Балансові (в регістрах Бухгалтерського обліку) Рахунок ОС 000 Вартість ОС - при ініціалізації балансу 000 13 * Накопичена в попередніх періодах амортизація ОС - при ініціалізації балансу Н01 * Н0 Вартість ОС по податкової групі - при ініціалізації балансу Н0 Н02 * Накопичена в попередніх періодах амортизація ОС по податкової групі - при ініціалізації балансу Рахунок ОС Рахунок списання Первісна вартість ОС - при введенні ОС в експлуатацію Н01 * Н0 вартість активу по податкової групі - при введенні в експлуатацію Забалансові (проводки в регістрах складського обліку) Склад 0 Списання ТМЦ зі складу 0 МОЛ Введення ОС в експлуатацію із зазначенням матеріально-відповідальної особи

Рахунок ОС - вказується в полі "Рахунок введення" документа (10 *, 11 *, 12 *).
Податкова група вказується в Інвентарній картці.
Рахунок списання - вказується в полі "Рахунок списання" (за замовчуванням - 15 *), або 0 - при ініціалізації балансу.
При введенні МНМА також нараховується амортизація на 50% або 100% вартості в залежності від методу амортизації, зазначеного в Інвентарній картці.
Якщо в Інвентарній картці вказана оперативна оренда - проводки не створюються.

Для Росії - стандартна конфігурація

Дебет Кредит Опис Балансові (в регістрах Бухгалтерського обліку) Рахунок ОС 00.00 Вартість ОС - при ініціалізації балансу 00.00 Рахунок амортизації Накопичена в попередніх періодах амортизація ОС - при ініціалізації балансу Н01 * Н0 Вартість ОС по податкової групі - при ініціалізації балансу Н0 Н02 * Накопичена в попередніх періодах амортизація ОС по податкової групі - при ініціалізації балансу Рахунок ОС Рахунок списання Первісна вартість ОС - при введенні ОС в експлуатацію Н01 * Н0 вартість активу по податкової групі - при введенні в експлуатацію Забала совие (проводки в регістрах складського обліку) Склад 0 Списання ТМЦ зі складу 0 МОЛ Введення ОС в експлуатацію із зазначенням матеріально-відповідальної особи

Рахунок ОС - вказується в полі "Рахунок введення" (рахунки класів 01, 03, 04).
Рахунок амортизації вказується в Інвентарній картці (рахунки класів 02, 05).
Податкова група вказується в Інвентарній картці.
Рахунок списання - вказується в полі "Рахунок списання" (за замовчуванням - 08 *), або 00.00 - при ініціалізації балансу.
Якщо в Інвентарній картці вказана оперативна оренда - проводки не створюються.

Для Казахстану - стандартна конфігурація

Дебет Кредит Опис Балансові (в регістрах Бухгалтерського обліку) Рахунок ОС 000 Вартість ОС - при ініціалізації балансу 000 Рахунок Амортизации Накопичена в попередніх періодах амортизація ОС - при ініціалізації балансу Н01 * Н0 Вартість ОС по податкової групі - при ініціалізації балансу Н0 Н02 * Накопичена в попередніх періодах амортизація ОС по податкової групі - при ініціалізації балансу Рахунок ОС Рахунок списання Балансова вартість ОС (якщо Рахунок ОС не дорівнює Рахунку списання) - при введенні ОС в експлуатацію Н01 * Н0 вартість активу по податкової групі - п ри введенні в експлуатацію Забалансові (проводки в регістрах складського обліку) Склад 0 Списання ТМЦ зі складу 0 МОЛ Введення ОС в експлуатацію із зазначенням матеріально-відповідальної особи

Рахунок ОС - вказується в полі "Рахунок введення" документа (23 *, 24 *, 2730 *).
Рахунок списання - вказується в полі "Рахунок списання" документа (23 *, 24 *, 2730 *), або 000 - при ініціалізації балансу.
Податкова група вказується в Інвентарній картці.
Якщо в Інвентарній картці вказана оперативна оренда - проводки не створюються.