ВСТУП
Банки - центральні ланки в системі ринкових структур. Розвиток їх діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався з реформування банківської системи. Ця сфера динамічно розвивається і сьогодні.
Тема даної курсової роботи: "Поняття ризиків, причини їх виникнення та класифікація" - надзвичайно актуальна, так як, будь-яка діяльність, якою б вона не була, і саме життя містять в собі певну частку ризику і випадковості самого різного характеру.
Актуальність теми підтверджується тим, що прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тільки тоді, коли прийняті ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції. Активи, в основному кредити, повинні бути досить ліквідні для того, щоб покрити будь-який відтік коштів, витрати і збитки при цьому забезпечити прийнятний для акціонерів розмір прибутку. Досягнення цих цілей лежить в основі політики банку щодо прийняття ризиків та управління ними.
Об'єктом вивчення, головним чином, є банківські ризики.
Предметом дослідження є причина виникнення ризиків і їх оцінка.
Метою даної роботи є аналіз банківських ризиків, розгляд їх видів і критеріїв класифікації, а також вивчення особливості управління ними.
Основними завданнями роботи є вивчення головних напрямків кредитної політики і оцінка кредитоспроможності позичальника.
Ризик являє елемент невизначеності, який може відбитися на діяльності того чи іншого господарюючого суб'єкта або на проведення будь-якої економічної операції. Ось і банк не може працювати без ризику, як і не може бути повністю подолана жоден з видів ризику. А оскільки метою діяльності банку є отримання максимального прибутку, він повинен приділяти велику увагу здійсненню своїх операцій при мінімально можливих ризиках. Щоб уникнути банкрутства її ліквідація, для досягнення і збереження стійкого становища на ринку банківських послуг банкам необхідно шукати і застосовувати ефективні методи та інструменти управління цими ризиками. Отже, поки існують банки і банківські операції, завжди будуть актуальними і значущими управління ризиками банків та проблеми, пов'язані з ним.
Управління ризиками є основним у банківській справі. На особливу увагу заслуговує процес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку. Ключовими елементами ефективного управління є: добре розвинені кредитна політика та процедури; хороше управління портфелем; ефективний контроль над кредитами; і, що найбільш важливо, добре підготовлений для роботи в цій системі персонал.
В ході обробки, вивчення і аналізу накопичених матеріалів був використаний комплекс методів економічних досліджень. На різних етапах роботи застосовувалися аналітичний, економіко-статистичний, порівняльний методи дослідження. А так же аналіз фінансового стану клієнта.
В якості інформаційної бази були використані: Цивільний кодекс РФ, федеральні закони "Про Центральний банк РФ", "Про банки і банківську діяльність", фінансово-економічні журнали.
Курсова робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел та додатки.
ГЛАВА 1. Теоретичні основи БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ
1.1. Сутність і види банківських ризиків
Ризик є невід'ємною характеристикою банківської діяльності. Він грає визначальну роль у формуванні фінансових результатів діяльності банків, служить важливою характеристикою якості активів і пасивів банків, і, таким чином, повинен використовуватися при порівняльному аналізі їх фінансового стану, положення на ринку банківських послуг.
У працях вітчизняних і зарубіжних вчених наводяться різні визначення поняття «банківський ризик».
Банківський ризик - невизначеність щодо майбутніх грошових потоків, ймовірність втрат або недоотримання доходів у порівнянні з планованими, представлена у вартісному вираженні.
Банківський ризик означає небезпеку (можливість) втрати банком частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або твори додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.
Банківський ризик - ймовірність того, що відбудеться подія, яка несприятливо позначиться на прибутку або капіталі банку.
Банківський ризик - це небезпека втрати вже наявного майна або неотримання запланованого результату.
Найбільш точним представляється перше визначення, проте воно не враховує ймовірність незапланованого збільшення витрат при здійсненні певних банківських операцій.
Тому найбільш повним буде наступне визначення поняття «банківський ризик»:
Банківський ризик - невизначеність щодо майбутніх грошових потоків, ймовірність втрат або недоотримання доходів у порівнянні з планованими або ймовірність виникнення непередбачених витрат при здійсненні певних банківських операцій, представлена у вартісному вираженні.
В теорії існує велика кількість різних класифікацій банківських ризиків, побудованих на виділення тих чи інших системоутворюючих чинників. Зазвичай ризики підрозділяються на три категорії:
Мал. 1. Класифікація банківських ризиків [1]
Фінансові ризики.
В системі банківських ризиків особливе місце займають фінансові ризики. Вони призводять до непередбачених змін в обсягах, дохідності, структурі активів і пасивів, перетікаючи один в інший, роблять безпосередній вплив на кінцеві результати діяльності банку - показники рентабельності і ліквідності і, в кінцевому рахунку, на розмір капіталу і його платоспроможність.
До фінансових ризиків відносяться такі види ризиків: кредитний ризик, ризик ліквідності, ринковий ризик, процентний ризик, валютний ризик, ризик інфляції і ризик неплатоспроможності.
Розглянемо більш докладно кожен вид фінансового ризику.
· Кредитний ризик;
Кредитний ризик обумовлений ймовірністю невиконання контрагентами банків своїх зобов'язань, що, як правило, проявляється в неповерненні (повністю або частково) основної суми боргу і відсотків по ньому у встановлені договором терміни.
На величину кредитного ризику в країні впливають як макро -, так і мікроекономічні фактори. Банки змушені діяти в умовах загальної економічної нестабільності і постійно змінюється законодавства. Відсутність добре пропрацював заставного законодавства, недосконала система реєстрації застави і що випливають з цього складності при реалізації прав власності комерційних банків на предмет застави ще більше збільшують ризикованість кредитних операцій. Крім того, вкрай утруднений збір інформації про клієнтів і їх рахунках навіть всередині одного банку, а також практично не здійснюється обмін інформацією між банками з метою формування кредитних історій позичальників.
· Ризик ліквідності;
Під ліквідністю розуміється здатність банку забезпечувати своєчасне виконання своїх зобов'язань. Ризик ліквідності - ризик, обумовлений тим, що банк може бути недостатньо ліквідний або занадто ліквідний. Ризик недостатньої ліквідності - це ризик того, що банк не зможе своєчасно виконати свої зобов'язання або для цього буде потрібно продаж окремих активів банку на невигідних умовах. Ризик зайвої ліквідності - це ризик втрати доходів банку через надлишок високоліквідних активів, але мало або не мають доходу активів і, як наслідок, невиправданого фінансування низькодохідних активів за рахунок залучених ресурсів.
Недостатня ліквідність призводить до неплатоспроможності кредитної організації. Якщо кредитна організація не виконала своєчасно свої зобов'язання перед вкладниками і про це стало відомо, виникає «ефект снігової кулі» - лавиноподібне відтік депозитів і залишків на розрахункових рахунках, що приводить вже до принципової неплатоспроможності.
Ризик ліквідності тісно пов'язаний з такими ризиками: кредитним, ринковим, відсотковим та валютним. Так, наприклад, кредитний ризик погіршує ліквідність банку, так як призводить до порушення збалансованості активів і пасивів за строками та сумами; а ринковий, валютний і процентний ризики можуть викликати зменшення вартості активів банку або збільшувати вартість пасивів.
· Ринковий ризик;
Ринковий ризик - імовірність появи у комерційного банку фінансових втрат за балансовими і позабалансовими операціями в результаті несприятливої зміни ринкових цін.
Банки схильні до ринкового ризику внаслідок двох причин. По-перше, внаслідок зміни обсягів і якості портфелів активів банку, перш за все портфеля цінних паперів. Вартість пасивів банку також схильна до ринкового ризику в зв'язку зі зміною ринкової вартості емітованих банком цінних паперів, що веде до додаткових витрат при їх нової емісії, а також у зв'язку з ростом інфляції, що супроводжується зниженням курсу національної валюти. Друга причина пов'язана з оцінкою ринкової вартості основних засобів банку. Переоцінка вартості матеріальних активів банку проводиться періодично і тому не завжди адекватно відображає їх поточну ринкову вартість.
<
