VMP
В.Ю. Катасонов, проф., Д.е.н., голова Російського економічного товариства ім. С.Ф. Шарапова
1. «У Росії немає своєї економіки».
Наш уряд робить вигляд, що воно керує країною, в тому числі її економікою. У нас купа міністерств, які призначені для управління економікою в цілому та її окремими секторами: міністерство економічного розвитку, міністерство фінансів, міністерство енергетики, міністерство природних ресурсів, міністерство сільського господарства, міністерство промисло нности і торгівлі та ряд інших. Але насправді вони майже нічим не управляют.По тієї простої причини, що всі так звані великі і середні «суб'єкти господарської діяльності», які здійснюють виробничу, торгову, фінансову та іншу діяльність на території Російської Федерації, мають офшорний характер. Інакше кажучи, що діють в країні підприємства зареєстровані в офшорних юрисдикціях і управляються звідти. При цьому реальні власники (бенефіціари) таких підприємств, як правило, невідомі нашим властям. Тобто в разі виникнення необхідності наша влада навіть не знають, з ким розмовляти і вирішувати виникаючі питання. А якщо російська влада раптом надумають розбиратися з таким офшорним підприємством в судовому порядку, то їм світить перспектива з'ясовувати свої відносини з керівниками і господарями таких підприємств в іноземних судах.
Далеко за прикладами ходити не треба. У січні 2011 р в нашому аеропорту «Домодєдово» прогриміли вибухи (терористичний акт). На місце події приїхав тодішній Президент РФ Д. Медведєв. Ніхто не зміг главі держави розбірливо пояснити, кому належить підприємство аеропорту, хто в ньому несе кінцеву відповідальність за безпеку, з ким з'ясовувати причини та наслідки вибуху. Тому що аеропорт «Домодєдово» виявився офшорним «суб'єктом господарської діяльності», а перед Президентом країни в той день стояли тільки «шістки», «прикажчики». Лише через місяць після напруженої роботи правоохоронних органів і спецслужб вдалося розібратися в схемі управління аеропортом. Але ж це не лавочка з продажу пива і «кока коли». Це найбільший в країні аеропорт, який є стратегічним об'єктом! І таких стратегічних об'єктів, керованих з офшорів, у нас в Росії тисячі.
Про офшорах сьогодні, в 2013 році заговорили в усьому світі. Оффшорізація - проблема глобальна. Але в Росії вона незрівнянно більш гостра, ніж у країнах «золотого мільярда». За даними депутата Державної Думи Е.А. Федорова, довгий час очолював комітет з економічної політики і підприємництва, 95% великих і найбільших російських компаній управляються з офшорних юрисдикцій. Лідер партії «Справедлива Росія» Сергій Миронов таким чином охарактеризував офшорний характер російського бізнесу: «... у Росії фактично немає своєї економіки. Для підприємств, зареєстрованих поза податкової території Росії, майбутнє країни - порожній звук. В офшорах «створюються» готівку для підкупу чиновників. Там же знаходиться і власність чиновників, придбана на корупційні гроші ». (Олег Гладунов. «У Росії фактично немає своєї економіки». // Вільна преса, 13.02.2012). В іншому своєму виступі С. Миронов зазначив, що «в Росії офшорні структури контролюють практично всю чорну і кольорову металургію, більшу частину вугільної промисловості. Навіть водоканали в деяких містах у нас сьогодні управляються з офшорів »(Олег Гладунов. Міські водоканали в Росії управляються з офшорів. // Вільна преса. 12.07.2011). За відомостями голови Комітету з промисловості Державної Думи попереднього скликання Сергія Себко, в офшорних юрисдикціях зареєстровано 295 системоутворюючих російських підприємств, що відносяться до видобутку корисних копалин, енергетиці, інфраструктурі. Одне з досліджень дає таку цифру: у 25% російських компаній з обсягом річних продажів понад 30 млрд. Рублів є офшорні власники. Ці дані узгоджуються з вибірковими оцінками, зробленими журналом «Експерт». З 50 найбільших російських компаній рейтингу «Експерт-400» з сукупною виручкою 16 трлн. рублів, що належать приватному капіталу і не є дочірніми структурами іноземних корпорацій, 46% (тобто 23 компанії) або зареєстровані за кордоном. Вони зареєстровані головним чином в офшорних зонах на Кіпрі, в Нідерландах або на Британських Віргінських островах, при цьому за офшорами числиться від 40 до 90% акцій таких компаній ... там знаходиться центр прибутку або центр прийняття рішень. (Євгенія Обухова, Євген Огородніков. Пора повертатися з островів. // Експерт, 28.01.2013, №4).
В кінці 2011 р на засіданні «Ділової Росії» В.В. Путін (в той час прем'єр-міністр) визнав, що оффшорізація російських компаній позбавляє владу можливості управляти економікою: «... коли у нас за офшорами взагалі нічого не видно, не видно кінцевого бенефіціара зовсім, нам неможливо навіть приймати рішення по деяких ключових питаннях». Вперше на такому високому рівні було озвучено, що оффшорізація - серйозна загроза російській економіці і національного суверенітету. З тих пір пройшло півтора року, боротьба з оффшорізаціей російської економіки Путіним після повернення в крісло Президента РФ була оголошена важливим пріоритетом національної політики. Реально ж поки все залишається status quo.
2. Західний бізнес виводить в офшори прибутку, а російський - активи.
Про оффшорізаціі економіки сьогодні говорять і пишуть як про глобальну проблему. При цьому, на жаль, часто опускається з уваги, що схема оффшорізаціі російської економіки принципово відрізняється від схем США, Великобританії, інших країн Заходу.
На Заході в офшорах створюються, як правило, дочірні структури материнських компаній, що мають «прописку» в метрополії (США, Великобританія та ін.). Дочірні офшорні структури є центрами акумуляції прибутку. У деяких випадках вони також використовуються для різного роду схем, заснованих на маніпуляції трансфертними цінами. Знову-таки такі маніпуляції обслуговують висновок прибутку за межі країни, яка щороку збирає податки. Західні схеми «заточені» на мінімізацію податків, що сплачуються материнською компанією в казну метрополії.
У російських компаній схема інша: вибудовується ланцюжок офшорних компаній, на верхньому кінці якої знаходиться материнська компанія - кінцевий бенефіціар. А в російській юрисдикції перебувають дочки, внучки, правнучки, в капіталі яких беруть участь вищі офшорні компанії. Російська схема «заточена» на захист власності, на ефективний контроль кінцевого бенефіціара над активами, розташованими в Росії. При збереженні анонімності кінцевого бенефіціара. «Росія перебуває в унікальному, стратегічно вразливому становищі. Хребет економіки - підприємства ПЕК, порти і аеропорти, зв'язок, доменні печі, об'єкти електроенергетики - все це контролюється з офшорів », - пишуть автори огляду світової офшорної економіки Е. Обухова і Е. Огородніков (Євгенія Обухова, Євген Огородніков. Пора повертатися з островів . // Експерт, 28.01.2013, №4). Додатковим стимулом для виведення російських компаній в офшори є доступ до ринків дешевих банківських кредитів і західним фондовим ринкам. Звичайно, російські компанії також використовують офшори і як центри акумуляції грошових коштів (прибутку), і для різного роду маніпуляцій з трансфертними цінами (для виведення прибутку з Росії за «сірими» каналам). На цілком законних підставах російські компанії переводять в офшорні структури дивіденди, а також відсотки по кредитах. За деякими оцінками, суми недобирає до федерального бюджету податків, ховається в офшорах, складають 25-30% по відношенню до всіх податків, які фактично сплачують до бюджету всі категорії юридичних осіб.
В Європі не більше 4% найбільших і великих компаній контролюються власниками з офшорних юрисдикцій, в США - 2%. Що ж стосується Росії, то тут картина зовсім інша, яка не має аналогів серед розвинених країн світу. Ми вже вище говорили, що частка великих і середніх компаній, що працюють в Росії, але керованих з офшорних юрисдикцій, перевищує 90%. А ось ще оцінка, яку часто призводить в своїх виступах лідер «Справедливої Росії» С. Миронов: більше 70% російських виробничих активів належить фірмам, зареєстрованим в офшорах, в той час як в США і Євросоюзі не більше 10% ((Олег Гладунов. «у Росії фактично немає своєї економіки». // Вільна преса, 13.02.2012). Отже, відмінність російської та західної моделей оффшорізаціі принципове. у них в офшори виводяться лише прибутку. у нас в офшори виводяться не тільки прибутку, але і активи. перший варіант створює проблеми фіскального хар актора. Другий варіант створює загрозу остаточної втрати всієї вітчизняної економіки.
3. У офшор йде не тільки приватний капітал, але і держава.
Оффшорізованним у нас виявляється не тільки середній і великий приватний бізнес. Офшорами також активно користуються компанії, що мають державний статус - держкорпорації, акціонерні товариства з переважною часткою держави. Президент Путін у посланні Федеральним зборам визнав, що держкомпанії 90% угод здійснюють в іноземній юрисдикції.
У державній "Роснефти" тільки за офіційною звітністю зареєстровані одинадцять "дочок" в офшорах і юрисдикціях з пільговим режимом оподаткування: п'ять на Кіпрі, по одній в Голландії, Ірландії, Великобританії, Люксембурзі та дві - на острові Джерсі. За кордоном і частина активів "Ростехнологій": наприклад, в кінці 2012 р держкорпорація підписала угоду про створення нового СП з альянсом Renault-Nissan. Компанія Alliance Rostec Auto, що отримала у власність контрольний пакет акцій АвтоВАЗу, була зареєстрована в Нідерландах - експерти одноголосно пояснили цей факт привабливим податковим режимом. В кінці 2012 р "Ростехнології" перепродали кіпрської компанії Nordcom 45,42% акцій єдиного в Росії виробника титану - корпорації "ВСМПО-Авісма". Акції, втім, і до цього належали дочірнім структурам "Рособоронекспорту" через офшори Cador Enterprises і Jivanta Ventures.
Маючи статус держкорпорації "Роснано" почала створювати офшорні структури під виглядом того, що вони дозволять корпорації виходити на західні фінансові ринки. Найбільша така структура - фонд «Rusnano Capital» з капіталами 500 млн. Дол., Зареєстрована в Швейцарії. Після перетворення в 2011 році «Роснано» з держкорпорації в акціонерне товариство з державною участю компанія продовжила курс на офффшорізацію свого капіталу і операцій.
"Газпром", в якому державі, як відомо, належить контрольний пакет, левову частку своєї діяльності веде за допомогою юрисдикцій з більш комфортним, ніж у Росії, оподаткуванням. Восени "Газпром", який володіє численними зарубіжними активами, вирішив перереєструвати їх в Швейцарії. Всі розцінили це як втеча від санкцій Єврокомісії, яка підозрює компанію в обмеженні конкуренції та встановлення несправедливих цін на газ, за що "Газпрому" загрожує штраф 14 млрд. Дол. Крім цього швейцарська прописка допомагає материнському холдингу мінімізувати податки. До цього у "Газпрому" був лише швейцарський трейдер Gazprom Schweiz AG, а майже всі закордонні активи перебували під контролем берлінської Gazprom Germania GmbH. Гучного покупкою через офшор стало в 2005 році і придбання "Газпромом" нафтової компанії "Сибнефть". Зробив він це через голландську "дочку" Gazprom Finance В. V. Нещодавно стали відомі і подробиці продажу частки "Газпрому" в компанії НОВАТЕК структурам, близьким одному Путіна і співвласникові нафтотрейдера Gunvor Геннадія Тимченко. Всі операції проводилися через ірландські та люксембурзькі афілійовані компанії (Ганна Васильєва. Офшорна тривогу // "Коммерсант Гроші", №4 (912), 04.02.2013). На початку 2012 року Рахункова Палата Росії оголосила про початок перевірки роботи в офшорах найбільших російських державних компаній, в тому числі «Газпрому», «Роснефти», «Зарубежнефть», «Росатома». У початку 2013 року Рахункова Палата продовжила цю роботу, включивши в список перевіряються такі державні компанії, як «Аерофлот», РЖД, «РусГідро», «Росагролізінг». Однак насторожує та обставина, що у відкритому доступі немає ніякої інформації про вже проведені перевірки.
Ми звертаємо особливу увагу на оффшорізацію державного сектора економіки з тієї причини, що лунають з 2011 року заклики влади до згортання офшорних структур ніяк не реалізуються практично. Можна зрозуміти опір приватного капіталу деоффшорізаціі, його здатність йти від виконання державних директив. Але якщо влада не вживає ніяких заходів щодо деоффшорізаціі державних компаній, то це викликає сумнів у тому, що заяви влади щирі. Або виникає підозра, що влада взагалі здатна чимось керувати. Втім, слід мати на увазі, що створені кілька років тому в Росії держкорпорації - по суті, внутрішні офшори, які закриті повністю від суспільства, а також непрозорі для органів державної влади. Ці держкорпорації не мають аналогів у світовій практиці. Деякі з них є справжнім «державою в державі». Вони організовані за принципом «матрьошки»: в рамках холдингової «матрьошки» є десятки дочірніх і внучатий компаній- «матрьошок». А при створенні держкорпорації "Ростехнології" у неї увійшло аж 450 підприємств різних галузей економіки.
Навесні 2012 року обговорювалося навіть питання про створення спеціальної гігантської структури - держкорпорації Сибіру і Далекого Сходу; фактично пропонувалося більшу частину стани взагалі вивести з-під контролю федерального уряду, перетворити на гігантський офшор. Правда, слава Богу, до середини минулого року це питання стало «загасати». В дещо модифікованому вигляді він був реанімовано в березні 2013 року, коли почався «наїзд» на оффорную зону Кіпру, від якого постраждали багато компаній і громадяни Росії. Прем'єр-міністр Дмитро Медведєв заявив, що відповіддю Росії на цей «наїзд» могло б бути створення ряду офшорів на Далекому Сході. Правда, подальшої деталізації ця ідея не отримала.
За непроникною завісою держкорпорацій може відбуватися таємно від народу приватизація державної власності, виведення капіталу за межі російської юрисдикції, трансформація внутрішніх офшорів в зовнішні офшори. Ось як характеризує один експерт державну корпорацію: «З точки зору менеджменту держкорпорація - це вертикально-інтегрована структура, майно якої на 100% формується за рахунок майнового внеску російської Федерації, створювана спеціальним Федеральним законом для вирішення конкретних галузевих завдань і підкоряється безпосередньо Президенту РФ. Зрозуміло читачеві ?! Створюється за рахунок майна держави, але виводиться з підпорядкування держави і передається в приватні руки, які і здійснюють управлінням, ставлять цілі і завдання поза державою і непідконтрольні державі »(« Держкорпорація - приватна офшорна зона »// http://rusforce.org/ showthread.php? t = 11893).
4. Про «хрестовому поході» Заходу проти офшорів.
Як відомо, Захід почав «хрестовий похід» проти офшорів. Войовничі заклики стали лунати ще кілька років тому, перш за все від президента США Барака Обами. Зверталася увага саме на таку негативну сторону офшорів, як догляд фізичних, а особливо юридичних осіб від сплати податків. Тільки в США податковим ухильниками, за найбільш консервативними оцінками, вдавалося ховати не менше 100 млрд. Дол. Податків. У Європейському союзі обсяг недоотримує щорічно податків оцінюється в 1 трильйон євро, причому більша частина цієї суми переховується від європейських фіскалів в офшорах. В умовах фінансової кризи дефіцити бюджетів країн «золотого мільярда» почали швидко зростати, паралельно спостерігалося швидке зростання державного боргу. Державні і політичні діячі Заходу шукали різні способи затикання бюджетних «дірок», пов'язані як з економією бюджетних витрат, так і збільшенням податкових надходжень до скарбниці. На перше місце вийшов такий спосіб, як ліквідація офшорів або, принаймні, зміна їх статусу і підвищення «прозорості».
До недавнього часу боротьба з офшорами велася в досить млявому режимі. Влада США в кінці минулого десятиліття в якості головного об'єкта цієї боротьби вибрали Швейцарію, домагаючись отримання від банків цієї держави інформації про податкових ухильників американського походження. В результаті облоги швейцарського «оази» владі США вдалося не тільки отримати інформацію про податкових ухильників, але і в цілому розхитати інститут банківської таємниці в цьому знаменитому податковому притулок. Вела свою боротьбу і Німеччина, періодично купуючи на «чорному» ринку крадені бази даних про німецьких клієнтів банків Швейцарії, Ліхтенштейну, Люксембургу. Але все це було лише підготовкою до справжньої атаці.
Боротьба з офшорами перейшла в активну фазу в нінішньому, 2013 году. Спочатку це був удар по офшорному державі Кіпр (березень), а потім по дуже великому і користується загальним попитом офшору під назвою Британські Віргінські острови.
Отже, формально метою боротьби Заходу з офшорами виступає боротьба зі своїми податковими ухильниками. Про цієї мети говорять всі провідні державні та політичні діячі країн «золотого мільярда». Іноді йдеться про те, що одночасно вирішуються такі важливі завдання, як демонтаж банківської таємниці, боротьба з корупцією, організованою злочинністю, «відмиванням» «брудних» грошей і навіть міжнародним тероризмом. Все це так.
Але є й інші, не декларовані цілі. Боротьба з офшорами свідчить про те, що світова фінансова еліта, що дала «відмашку» «бійцям» з офшорами, почала радикальну перебудову світового порядку. Найважливішими характеристиками нового світового порядку будуть наступні: фактичне зникнення суверенних національних держав, згортання традиційних товарно-грошових відносин і перехід до неринкових економічних відносин, створення світового уряду, перетворення банківської системи в інститут глобальної виконавчої влади. Створений соціально-економічний порядок можна назвати новим рабовласницьким ладом. Або «табірним соціалізмом». Верховна влада буде належати вузькій групі світової олігархії - головним акціонерам Федеральної резервної системи США. Ця група «обраних» підготує світ до приходу нового «месії». Втім, поки це контури, на щастя, не сьогоднішнього, а завтрашнього світу. А поки група «обраних» ( «золотий мільйон») вирішує більш конкретне завдання - остаточний перерозподіл світового багатства і його повне зосередження в своїх руках. Лише тільки повне позбавлення жителів планети засобів існування (землі та інших природних ресурсів, а також основних засобів виробництва) дозволить «золотому мільйону» по-справжньому поневолити все людство.
Виходячи з розуміння стратегічних планів «золотого мільйона», можна в повній мірі зрозуміти цілі розпочатої кампанії «зачистки» офшорів. Звичайно, ця «зачистка» спрямована не тільки і не стільки на те, щоб збільшити збирання податків до бюджетів країн «золотого мільярда». Вона націлена на те, щоб провести конфіскацію майна офшорних компаній і банків на користь «золотого мільйона». Можна виділити два основних об'єкта конфіскацій: а) грошові кошти, розміщені на рахунках офшорних банків; б) фінансові та нефінансові активи, які знаходяться в управлінні офшорних компаній. Згідно з останнім звітом міжнародної дослідницької організації Tax Justice Network (TJN), що займається незалежними розслідуваннями в області ухилень від сплати податків, на банківських рахунках офшорних юрисдикцій знаходиться від 21 до 32 трильйонів доларів. Що стосується активів, які перебувають в управлінні офшорних банків і компаній, то це питання є ще більш туманним. Наприклад, за даними Boston Consulting Group (BCG), офшорні банки в кінці минулого десятиліття управляли капіталом в розмірі 7 трлн. дол., а за оцінками Організації економічного співробітництва і розвитку (ОЕСР), - 11,5 трлн. дол. (Олена Сніжко. Боротьба з офшорами активна в розвинених країнах, але корисна для країн, що розвиваються // www.investgazeta.net // 16.04.2009). Що стосується нефінансових активів, керованих з офшорів, то значна їх частина припадає на активи реального сектора російської економіки. У першій нашій статті ми привели грошову оцінку матеріальної частини національного багатства Росії: не менше 40 трлн. дол. Якщо виходити з припущення, що половина цього матеріального майна являє собою активи, керовані офшорними компаніями (на нашу думку, консервативне припущення), то ми отримуємо 20 трлн. дол. Така мінімальна «ціна питання» для тих, хто запланував «зачистку» офшорних компаній, що належать російським фізичним і юридичним особам.
5. Під «ковпаком» експропріаторів.
Наші офшорні компанії, клієнти офшорних банків, реальні бенефіціари всіх офшорних схем давно вже знаходяться під «ковпаком» Заходу. Цей «ковпак» почав створюватися ще в кінці минулого століття під прапором боротьби з міжнародною злочинністю, корупцією, «відмиванням» «брудних» грошей, відхиленнями від сплати податків. Процес будівництва «ковпака» різко прискорився після подій 11 вересня 2001 року, коли США оголосили про війну з міжнародним тероризмом. Найважливішим напрямком такої війни було визначено запобігання фінансування тероризму. Очевидно, що для фінансування навіть великих терористичних актів потрібні гроші, обчислюється не мільйонами, а сотнями або десятками тисяч доларів. Такі гроші зазвичай не проходять через банки, використовуються готівкові кошти. Проте, під прапором боротьби з фінансуванням тероризму Захід в значній мірі зумів демонтувати банківську таємницю, забезпечив доступ спецслужб і податкових органів до інформації про клієнтів банків і їх операції. У будівництві «ковпака» беруть активну участь спецслужби, податкові органи, інші фінансові відомства та організації (в тому числі фінансова поліція), різні міжнародні організації і банки. Останні виступають в якості головних агентів західних спецслужб, є їх «щупальцями». Думаю, що спецслужби таких країн, як США і Великобританія (країн, які створювали в своїх інтересах офшори і які контролюють більшу частину всіх офшорів в світі) мають більш повне уявлення про офшорному бізнесі російських громадян, ніж спецслужби самої Росії.
Наведу цитату з одного матеріалу, який був підготовлений ще в 1990-і роки англійською фірмою Global Offshore Services, яка виступає в якості консультанта по офшорним операціям для приватних клієнтів. У цьому матеріалі консультант попереджає про ті ризики, які несе юридична або фізична особа, яка відкриває банківський рахунок або компанію в офшорній зоні: «Майже всі існуючі офшорні фінансові центри світу є колонією або колишньою колонією Британської Корони і незалежний статус Британської Співдружності не є незалежністю від Британської корони, яка продовжує керувати зовнішніми справами всіх своїх колоній. Більш того, конституції Британських колоній не є захистом від свавілля Британської Корони ... Особи, які вважають, що вони уникли глобального контролю розвинених країн шляхом розміщення своїх активів в офшорній юрисдикції, глибоко помиляються ... Все банківські перерахування в офшорних фінансових центрах, здійснювані в доларах США, проходять через Федеральний резерв США і дані по цих перерахувань (назва компанії або ім'я особи платника та одержувача, підстава платежу, сума платежу) скупчуються у величезній базі даних міжнарод ної фінансової поліції »(« Небезпеки, що підстерігають власників офшорних компаній »// Сайт« Прогноз фінансових ринків ». http://bre.ru/risk/8930.html)
Зрозуміло читачеві ?Php?
<
